IRP 연금 수령 전략
IRP를 몇 년에 걸쳐 받아야 세금이 가장 적을까. 연금수령 한도와 퇴직소득세 감면, 1,500만원 한도를 연차별로 시뮬레이션합니다.
IRP 완전 정복 가이드
세액공제·과세이연·연금수령 한도를 초등학생도 이해할 수 있게 설명합니다
현재 IRP 계좌에 쌓여 있는 총 금액
지금까지 이 회사에서 근무한 기간
퇴직금 산정 기준 (DC형: 연봉 ÷ 12)
앞으로 더 일할 수 있는 기간
세액공제 한도 ₩9,000,000 · 납입 한도 ₩18,000,000
납부 기간 중 IRP 운용 기대 수익률
총 근속 년수
30년
추가 퇴직금 (명목)
₩80,000,000
월급 × 20년
퇴직소득세 추정
₩2,006,400
지방소득세 포함
퇴직소득세 실효율
1.7%
* DB형 기준 추정 (총 퇴직소득 = 월급 × 총 근속년수 ₩120,000,000). DC형은 운용수익 포함으로 실제 세금이 다를 수 있습니다.
개인납부 총액
₩180,000,000
연간 세액공제 환급
₩1,485,000
세액공제율 16.5%
총 세액공제 환급
₩29,700,000
세후 실 부담금
₩150,300,000
납부 - 세액공제
현재 잔액 성장분
현재 ₩50,000,000 → 복리 성장
₩109,556,157
추가 퇴직금 누적 (DC형)
월 ₩4,000,000 × 20년 복리
₩119,112,314
개인납부 누적
연 ₩9,000,000 × 20년 복리
₩268,002,707
IRP 총 잔액 (퇴직 시 예상)
₩496,671,179
최소 55세 이상
연금 수령 기간 중 IRP 잔액 기대 수익률
수령 전략
수령 기간
10년
세후 총 수령액
₩541,265,162
총 납부 세금
₩19,679,680
퇴직소득세 절세액
₩601,920
vs 일시금 수령
일시금 수령 시 세금 추정
₩46,226,847
퇴직소득세 + 기타소득세 16.5%
연금 수령 절세 효과
₩26,547,166
57.4% 절감
1~10년차
30% 절감
퇴직소득세율 × 70%
11~20년차
40% 절감
퇴직소득세율 × 60%
21년차~
50% 절감
퇴직소득세율 × 50%
사적연금 연 1,500만원 초과
1년차부터 초과 — 종합과세 또는 16.5% 분리과세 중 선택 필요. 분리과세 선택 시 다른 소득과 합산하지 않아 대부분 유리합니다.
| 연차 | 나이 | 잔액(초) | 수령 한도 | 수령액 | 세금 | 세후 수령 | 절세액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 | 60세 | ₩496,671,179 | ₩59,600,541 | ₩59,600,541 | ₩366,066 | ₩59,234,475 | +₩156,885 |
| 2년 | 61세 | ₩450,182,756 | ₩60,024,368 | ₩60,024,368 | ₩368,669 | ₩59,655,698 | +₩158,001 |
| 3년 | 62세 | ₩401,863,140 | ₩60,279,471 | ₩60,279,471 | ₩370,236 | ₩59,909,235 | +₩158,673 |
| 4년 | 63세 | ₩351,831,179 | ₩60,313,916 | ₩60,313,916 | ₩934,749 | ₩59,379,167 | +₩128,361 |
| 5년 | 64세 | ₩300,262,781 | ₩60,052,556 | ₩60,052,556 | ₩3,302,891 | ₩56,749,666 | — |
| 6년 | 65세 | ₩247,416,531 | ₩59,379,968 | ₩59,379,968 | ₩3,265,898 | ₩56,114,069 | — |
| 7년 | 66세 | ₩193,677,661 | ₩58,103,298 | ₩58,103,298 | ₩3,195,681 | ₩54,907,617 | — |
| 8년 | 67세 | ₩139,641,593 | ₩55,856,637 | ₩55,856,637 | ₩3,072,115 | ₩52,784,522 | — |
| 9년 | 68세 | ₩86,298,505 | ₩51,779,103 | ₩51,779,103 | ₩2,847,851 | ₩48,931,252 | — |
| 10년 | 69세 | ₩35,554,984 | ₩42,665,981 | ₩35,554,984 | ₩1,955,524 | ₩33,599,460 | — |
| 합계 | ₩560,944,843 | ₩19,679,680 | ₩541,265,162 | +₩601,920 | |||
• 수령 한도: 잔액 ÷ (11 − 연수령연차) × 120% (1~10년차), 11년차부터 무제한
• 인출 순서: 비과세 납입금 → 이연퇴직소득(퇴직소득세율 감면) → 세액공제분·운용수익(연금소득세 5.5~3.3%)
• 퇴직소득세 절감: 2026.01.01 기준 / 11년차·21년차에 자동으로 절감율 상향
자주 묻는 질문
연금수령 한도가 뭔가요?
+
한 해에 연금으로 뺄 수 있는 최대 금액입니다. 잔액 ÷ (11 − 연금수령연차) × 120%로 계산되며, 11년차부터는 한도가 없습니다.
퇴직금을 연금으로 받으면 얼마나 아끼나요?
+
퇴직소득세가 감면됩니다. 수령 10년차까지 30%, 11~20년차 40%, 21년차부터 50%가 줄어듭니다.
사적연금 1,500만원 한도는 무슨 뜻인가요?
+
연금저축과 IRP에서 받는 연금이 한 해 1,500만원을 넘으면 낮은 연금소득세 대신 종합과세와 16.5% 분리과세 중 하나를 골라야 합니다.
연금소득세율은 얼마인가요?
+
수령 나이에 따라 55~69세 5.5%, 70~79세 4.4%, 80세 이상 3.3%입니다. 일반 금융소득세 15.4%보다 훨씬 낮습니다.
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