배당소득세·금융소득종합과세 계산기

2,000만원이 갈림길입니다

배당과 이자를 합친 금융소득이 연 2,000만원 이하면 15.4%로 원천징수되고 끝납니다. 신고할 것도 없고 다른 소득과 합쳐지지도 않습니다.

2,000만원을 넘으면 초과분이 근로소득 등 다른 소득과 합산되어 누진세율(6~45%)로 다시 계산됩니다. 이때 이미 원천징수된 세액은 기납부세액으로 차감되므로, 실제 추가 부담은 늘어난 세금에서 이미 낸 세금을 뺀 금액입니다.

종합과세가 되면 무엇이 달라지나

부부라면 분산이 유효합니다

금융소득종합과세는 개인별로 판단합니다. 부부 각각 2,000만원까지는 분리과세가 유지되므로, 한 사람 명의로 4,000만원이 발생하는 것보다 두 사람이 2,000만원씩 나누는 편이 유리합니다.

다만 이를 위해 자산을 이전하면 증여로 보아 증여세 문제가 생길 수 있습니다. 배우자 간 증여는 10년간 6억원까지 공제되므로 그 범위 안에서 계획하는 것이 일반적입니다.

2,000만원을 넘기지 않으려면

금융소득은 지급 시점을 기준으로 귀속 연도가 정해집니다. 배당락일과 실제 지급일이 다른 경우가 많으므로, 연말에 몰린 배당이 다음 해로 넘어가는지 확인하면 한 해에 집중되는 것을 피할 수 있습니다.

더 근본적인 방법은 절세 계좌를 쓰는 것입니다. ISA 안에서 발생한 배당·이자는 일정 한도까지 비과세이고 초과분도 9.9% 분리과세라 금융소득종합과세 대상에서 빠집니다. 연금저축과 IRP도 인출 전까지 과세가 이연됩니다.